{"id":5307,"date":"2020-02-14T11:48:05","date_gmt":"2020-02-14T10:48:05","guid":{"rendered":"http:\/\/serveiseducatius.xtec.cat\/vallesoccidental3\/?p=5307"},"modified":"2020-11-26T13:18:31","modified_gmt":"2020-11-26T12:18:31","slug":"tancament-exercici-2019","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/serveiseducatius.xtec.cat\/vallesoccidental3\/seminari-secretaria\/tancament-exercici-2019\/","title":{"rendered":"Tancament Exercici 2019"},"content":{"rendered":"<p>Pas a pas del Tancament de l&#8217;exercici 2019 (<a href=\"https:\/\/www.slideshare.net\/crpsabadell\/tancament-exercici2019-guiapasapas\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\"><strong>veure la presentaci\u00f3<\/strong><\/a> amb captures de pantalla d&#8217;Esfer@)<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/drive.google.com\/open?id=1pLC9kjINLHllSRhByTf9hNfBroQMJSzT\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter size-medium wp-image-5313\" src=\"https:\/\/serveiseducatius.xtec.cat\/vallesoccidental3\/wp-content\/uploads\/usu1147\/2020\/02\/tancament-1-300x179.png\" alt=\"\" width=\"300\" height=\"179\" \/><\/a><\/p>\n<h4 class=\"subtitle\">Pas 1. Aportacions del Departament d&#8217;Educaci\u00f3<\/h4>\n<p><strong>Gesti\u00f3 econ\u00f2mica &gt;Pressupost &gt; Ingressos<\/strong><\/p>\n<p>Comprovar l\u2019import executat de les diferents aportacions del Departament d\u2019Educaci\u00f3.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>Es pot utilitzar el portal de l&#8217;<a title=\"Ves a l'Oficina\" href=\"https:\/\/aplicacions.economia.gencat.cat\/ecofin_pced\/AppJava\/cepd\/creditor.do?reqCode=init&amp;set-locale=ca_ES\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Oficina Virtual de Tr\u00e0mits<\/a>\u00a0per veure els diferents pagaments. Fent la consulta es mostren els pagaments del darrer any.<\/p>\n<p>Cal comprovar que s\u2019han utilitzat els codis finalistes a les partides d\u2019ingressos i de despeses en les dotacions espec\u00edfiques, com per exemple, en l\u2019assignaci\u00f3 de llibres (ASSIGLLIBRESTEXT2019) o ajuts del Ministeri (POEFE1920_TSRE). El codi finalista POEFE1920_TSRE cal utilitzar-lo tamb\u00e9 en l\u2019exercici 2020.<strong>\u00a0La no utilitzaci\u00f3 d\u2019aquests codis implicar\u00e0 haver d\u2019esborrar els registres corresponents i introduir-los de nou amb el codi finalista.<\/strong>\u00a0Els centres que han rebut alguna d\u2019aquestes dotacions tamb\u00e9 han rebut les instruccions que obliguen a utilitzar els codis.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h4 class=\"subtitle\">Pas 2.\u00a0\u00a0Comptes extrapressupostaris negatius<\/h4>\n<p><strong>Gesti\u00f3 econ\u00f2mica &gt; I<\/strong><strong>nformes i extraccions &gt; Informes &gt; Compte general d\u2019operacions extrapressupost\u00e0ries<\/strong><\/p>\n<p>Comprovar els comptes extrapressupostaris negatius.<\/p>\n<p>Pot ser negatiu el compte de beques (per exemple, si s\u2019avancen diners a l\u2019empresa del menjador i encara no s\u2019ha ingressat l\u2019import de les beques) per\u00f2,\u00a0<strong>no pot ser negatiu el compte de l\u2019asseguran\u00e7a escolar obligat\u00f2ria<\/strong>. Aquest compte ha de tenir saldo positiu (el petit abonament per haver pagat dins del termini) o zero. No pot tenir saldo negatiu perqu\u00e8 s\u00f3n uns diners que es cobren a les fam\u00edlies i despr\u00e9s es paga l\u2019asseguran\u00e7a escolar.<\/p>\n<p>Si el saldo \u00e9s negatiu \u00e9s perqu\u00e8 s\u2019ha fet una gesti\u00f3 incorrecta de l\u2019AEO, cas en qu\u00e8 caldr\u00e0 fer les operacions seg\u00fcents:<\/p>\n<ol>\n<li><strong>Si el saldo inicial \u00e9s negatiu\u00a0<\/strong>(vol dir que s\u2019ha fet tamb\u00e9 err\u00f2niament en l\u2019exercici anterior):<br \/>\na. Fer una aportaci\u00f3 de fam\u00edlies per material pel mateix import que el saldo final al compte extrapressupostari E.AEO.<br \/>\nb. Fer una devoluci\u00f3 en un ingr\u00e9s d\u2019aportaci\u00f3 de fam\u00edlies per material pel mateix import. Es paga per la caixa en efectiu.<\/li>\n<li><strong>Si el saldo inicial \u00e9s 0<\/strong>, l\u2019aportaci\u00f3 i la devoluci\u00f3 es fan pel mateix import que el pagament que s\u2019ha fet de l\u2019AEO.<br \/>\nEl petit saldo positiu que es pot tenir al compte \u201cAsseguran\u00e7a escolar obligat\u00f2ria\u201d es pot traspassar (en el moment de passar el pressupost a \u201cLiquidat pendent\u201d) a romanent del centre. Per evitar que aix\u00f2 torni a succeir al pressupost del 2020, cal fer una aportaci\u00f3 de les fam\u00edlies directament contra el compte AEO per l\u2019import corresponent.<\/li>\n<\/ol>\n<p><strong>Important:<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Les<strong>\u00a0sortides s\u00f3n pressupost\u00e0ries<\/strong>, no es poden tenir comptes extrapressupostaris per gestionar-les i s&#8217;han de justificar.<\/li>\n<li>Els comptes extrapressupostaris negatius s&#8217;han de justificar en la<strong>\u00a0declaraci\u00f3 responsable del Director\/a.<\/strong><\/li>\n<li>Abans del tancament de l&#8217;exercici, si s\u2019escau, cal haver fet les liquidacions tribut\u00e0ries a Esfer@ fins al quart trimestre.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Els centres que fan liquidaci\u00f3 d\u2019IRPF veuran a l&#8217;informe &#8220;Comptes extrapressupostaris gen\u00e8rics&#8221;, a la fila E.IRPF, el saldo del quart trimestre del 2018 com a saldo inicial i el saldo del quart trimestre de 2019 com a saldo final. Degut a que el pagament del quart trimestre de l\u2019exercici s\u2019efectua del dia 1 al 20 de gener del 2020 (en el cas que s\u2019hagi de fer aquesta liquidaci\u00f3), sempre quedar\u00e0 saldo a aquest compte a 31 de desembre del 2019.<\/p>\n<p>Cal fer especial atenci\u00f3 en aquest punt ja que Esfer@ permet passar el pressupost a \u201cLiquidat pendent\u201d tot i que hi hagi saldo pendent de liquidar d\u2019IRPF. En el cas de tancar l\u2019exercici 2019 sense haver fet les liquidacions d\u2019IRPF, el centre haur\u00e0 d\u2019obrir una\u00a0<a title=\"Ves a Equipaments i suport\" href=\"http:\/\/educacio.gencat.cat\/portal\/page\/portal\/EducacioIntranet\/Inici\/PortalCentres\/pcEquipaments\/Detall?p_proc=37305\">incid\u00e8ncia al SAU<\/a>. \u00d2bviament, si el centre no t\u00e9 cap saldo final d\u2019IRPF no haur\u00e0 de fer cap liquidaci\u00f3.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h4 class=\"subtitle\">Pas 3. Ingressos i despeses pendents<\/h4>\n<p><strong>Gesti\u00f3 econ\u00f2mica &gt; Informes i extraccions &gt;Extraccions i consultes generals &gt; Consulta les despeses i ingressos pendents<\/strong><\/p>\n<p>Comprovar que els ingressos i les despeses pendents (en data de 31 de desembre) s\u00f3n correctes.<strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<p>Aquest informe es pot veure per pantalla i tamb\u00e9 es pot exportar a format Excel.<\/p>\n<p>Es poden presentar dues situacions:<\/p>\n<ol>\n<li>Es detecta alguna despesa (o algun ingr\u00e9s) registrada i\/o liquidada dues vegades per errada. Aleshores, cal anul\u00b7lar la duplicada i liquidar la que estava pendent.<\/li>\n<li>Es comprova que hi ha alguna despesa (o algun ingr\u00e9s) que no es pagar\u00e0. Aleshores, cal fer els passos seg\u00fcents:a. Dotar la partida I\/399000901 Altres ingressos diversos (regularitzaci\u00f3 de venciments) amb l\u2019import de la factura. En el cas d\u2019un ingr\u00e9s, \u00e9s la partida D\/2260089001\/4210 Altres despeses diverses (regularitzaci\u00f3 de venciments).<br \/>\nb. Pagar la factura, triant com a tipus de pagament \u201cNo pagable\u201d i com a Banc\/Caixa l\u2019opci\u00f3 \u201cAltres ingressos diversos (regularitzaci\u00f3 de venciments)\u201d.<br \/>\nc. En el cas de tractar-se d\u2019un ingr\u00e9s no pagable, es cobra amb &#8220;Altres despeses diverses (regularitzaci\u00f3 de venciment)&#8221; .<\/li>\n<\/ol>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h4 class=\"subtitle\">Pas 4. Factures electr\u00f2niques<\/h4>\n<p><strong>Gesti\u00f3 econ\u00f2mica &gt;\u00a0<\/strong><strong>Factura electr\u00f2nica<\/strong><\/p>\n<p>Factures electr\u00f2niques (verificaci\u00f3 que no queda cap per registrar amb data del 2019).<\/p>\n<p>Cal registrar totes les factures electr\u00f2niques (en cas contrari, no es pot passar el pressupost a \u201cLiquidat pendent\u201d).<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>Des de l\u20191 de juliol ha canviat el format de les factures electr\u00f2niques i han desaparegut els annexos. Per visualitzar la factura cal clicar a \u201cImprimeix\u201d i es mostrar\u00e0 en format html.<\/p>\n<p>A finals d\u2019octubre es va normalitzar el funcionament de trasp\u00e0s de les factures electr\u00f2niques de GEFACT a Esfer@. Per tant el centre hauria de trobar a la pestanya corresponent totes les factures electr\u00f2niques que no s\u2019havien carregat amb data posterior al 30 de juny del 2019. Si no arrib\u00e9s alguna factura electr\u00f2nica abans del tancament, aleshores excepcionalment, caldria registrar-la de manera manual.<\/p>\n<p>.<\/p>\n<p><strong>M\u00e9s informaci\u00f3<\/strong>:\u00a0<a title=\"Ves a Comptabilitzar una factura a Esfer@\" href=\"http:\/\/educacio.gencat.cat\/portal\/page\/portal\/EducacioIntranet\/Inici\/PortalCentres\/pcGestioEconomica\/Detall?p_proc=74401\">Comptabilitzar una factura electr\u00f2nica a Esfer@\u00a0<\/a><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h4 class=\"subtitle\">Pas 5. Bestretes<\/h4>\n<p><strong>Gesti\u00f3 econ\u00f2mica &gt;<\/strong>\u00a0<strong>Prove\u00efdors i despeses &gt; Factures<\/strong><\/p>\n<p>Revisar si les bestretes corresponents factures de l\u2019any 2020 s\u2019han abonat al compte compensatori.<strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<p>La factura, amb tota probabilitat, arribar\u00e0 una vegada estigui tancat el 2019, i aleshores ja no es podr\u00e0 fer aquest moviment.<\/p>\n<p><strong>Exemple:\u00a0<\/strong>El centre rep un document corresponent a una bestreta d\u2019un viatge previst al 2020. Es registra, es paga la factura i es fa la devoluci\u00f3 contra el compte compensatori.<\/p>\n<p>Per defecte, el venciment queda autom\u00e0ticament \u201cLiquidat\u201d. A m\u00e9s, Esfer@ avisa que hi ha un saldo amb el prove\u00efdor: es desa i es pot veure la devoluci\u00f3 associada a la factura. Quan arribi la factura, una part (la bestreta) es pagar\u00e0 amb el compte compensatori i l\u2019altra (el que restava per pagar) pel compte bancari (caldr\u00e0 fer dos venciments).<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h4 class=\"subtitle\">Pas 6. Obligacions tribut\u00e0ries<\/h4>\n<p><strong>Gesti\u00f3 econ\u00f2mica &gt;\u00a0Obligacions tribut\u00e0ries<\/strong><\/p>\n<p>Cal haver registrat a Esfer@ totes les obligacions tribut\u00e0ries trimestrals de l\u2019IRPF (M.111-M.210) i IVA (M.303).<strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<p>Els centres declaren l&#8217;IRPF a l\u2019Ag\u00e8ncia Tribut\u00e0ria nom\u00e9s en aquells trimestres que tenen operacions (\u00e9s a dir, han pagat factures amb IRPF) per\u00f2 a Esfer@ cal informar de tots els trimestres encara que el resultat del trimestre sigui 0 (sempre que s\u2019hagi fet alguna retenci\u00f3 en algun trimestre). A Esfer@, per poder fer la liquidaci\u00f3 d\u2019un trimestre, cal haver liquidat el trimestre anterior encara que no s\u2019hagi pagat cap factura amb IRPF.<\/p>\n<p>El programa avisa que no hi ha moviments. Cal emplenar els camps Descripci\u00f3, Data de pagament i Compte bancari.<\/p>\n<p><strong>M\u00e9s informaci\u00f3:<\/strong>\u00a0<a title=\"Ves a Liquidaci\u00f3 d'IRPF i IVA\" href=\"http:\/\/educacio.gencat.cat\/portal\/page\/portal\/EducacioIntranet\/Inici\/PortalCentres\/pcGestioEconomica\/Detall?p_proc=76421\">Liquidaci\u00f3 de l&#8217;IRPF i de l&#8217;IVA<\/a><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h4 class=\"subtitle\">Pas 7. Acta d&#8217;arqueig<\/h4>\n<p><strong>Gesti\u00f3 econ\u00f2mica &gt; Tresoreria &gt; Actes d\u2019arqueig &gt; Afegeix<\/strong><\/p>\n<p>Fer l\u2019acta d\u2019arqueig amb data de 31\/12\/2019.<\/p>\n<p>Cal fer-la amb data 31\/12\/2019 i informar dels saldos bancaris i dels diners en efectiu en aquesta data. El resultat ha de ser zero en tots els camps; no pot quedar cap camp amb un resultat diferent de zero, encara que el total sigui zero.<\/p>\n<p>Es pot fer la data d\u2019arqueig tantes vegades com sigui necessari. Si ja existeix una per a la mateixa data, el programa avisa si es vol sobreescriure.<\/p>\n<p><strong>Important:\u00a0<\/strong>L\u2019acta d\u2019arqueig no s\u2019actualitza autom\u00e0ticament, ni mostra el dia qu\u00e8 s\u2019ha fet. Per tant, cal tornar-la a treure, amb data 31\/12\/2019, si s&#8217;han fet moviments comptables \u201ca posteriori\u201d per tal d&#8217;assegurar que no s\u2019han desquadrat els bancs i les caixetes en met\u00e0l\u00b7lic. Aquest punt \u00e9s molt important perqu\u00e8 pot provocar un tancament erroni del pressupost.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h4 class=\"subtitle\">Pas 8. Conciliacions<\/h4>\n<p><strong>Gesti\u00f3 econ\u00f2mica &gt;\u00a0<\/strong><strong>Tresoreria &gt; Comptes bancaris<\/strong><\/p>\n<p>Cal revisar si els comptes bancaris estan pendents de conciliar.<\/p>\n<p>Clicar a\u00a0<strong>Accions &gt;\u00a0Concilia.<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Informar de les dates en qu\u00e8 es vol conciliar.<\/li>\n<li>Informar del saldo real que consta a l\u2019extracte bancari i si coincideix amb el \u201csaldo provisional\u201d es podr\u00e0 desar i el compte ja no quedar\u00e0 pendent de conciliar.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Es poden baixar, en format pdf, els moviments conciliats<\/p>\n<p><strong>Important:\u00a0<\/strong>Si es tenen moviments bancaris en el 2020, el programa continua informant que falta conciliar, perqu\u00e8 es refereix a les operacions del 2020 i, per tant, \u00e9s normal.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h4 class=\"subtitle\">Pas 9. Balan\u00e7 de situaci\u00f3<\/h4>\n<p><strong>Gesti\u00f3 econ\u00f2mica &gt;<\/strong><strong>\u00a0Informes i extraccions &gt; Informes &gt; Balan\u00e7 de situaci\u00f3<\/strong><\/p>\n<p>Cal escriure la data de la consulta: 31\/12\/2019 i cal comprovar que el resultat \u00e9s zero.<\/p>\n<p><strong>Important:\u00a0<\/strong>Si el balan\u00e7 de situaci\u00f3 no t\u00e9 resultat zero cal posar-se en contacte amb els serveis territorials o el Consorci d&#8217;Educaci\u00f3 de Barcelona per solucionar l\u2019errada en el balan\u00e7 del 2019.<\/p>\n<p>Les \u00faniques quantitats negatives que han d\u2019apar\u00e8ixer s\u00f3n les corresponents a les despeses, els comptes compensatoris amb saldo i el total dels comptes extrapressupostaris (en cas que els saldos negatius d\u2019aquests comptes siguin superiors als saldos positius). En cas que apareguin altres quantitats negatives cal posar-se en contacte amb els serveis territorials o el Consorci.<\/p>\n<p>En el cas dels centres que han comen\u00e7at a treballar amb Esfer@\u00a0 l\u2019any 2019 i el balan\u00e7 no dona zero els centres el poden equilibar directament.<\/p>\n<p>Per a m\u00e9s informaci\u00f3\u00a0<a title=\"Ves a FAQS\" href=\"http:\/\/educacio.gencat.cat\/portal\/page\/portal\/EducacioIntranet\/Inici\/PortalCentres\/PreguntesFrequents\/pcGestioEconomicaFaq\">FAQS de Gesti\u00f3 econ\u00f2mica\u00a0<\/a>(Qu\u00e8 cal fer si l&#8217;equilibri del balan\u00e7 no \u00e9s zero).<\/p>\n<p>Fins que l\u2019exercici 2019 no estigui validat i tancat, el balan\u00e7 de situaci\u00f3 de l\u2019any 2020 no estar\u00e0 equilibrat.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h4 class=\"subtitle\">Pas 10. Romanent de l&#8217;exercici<\/h4>\n<p><strong>Gesti\u00f3 econ\u00f2mica &gt;<\/strong>\u00a0<strong>Informes i extraccions &gt; Informes &gt; Liquidaci\u00f3 del pressupost o Balan\u00e7 de situaci\u00f3<\/strong><\/p>\n<p>Si el romanent \u00e9s negatiu cal posar-se en contacte amb els serveis territorials\u00a0o el Consorci d&#8217;Educaci\u00f3 de Barcelona.<\/p>\n<p><a class=\"descargar\" title=\"Descarregueu document\" href=\"http:\/\/educacio.gencat.cat\/documents\/PC\/GestioEconomica\/Exemple-Romanents-disponibles.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Exemple del c\u00e0lcul del romanent afectat i romanent disponible<\/a>.<\/p>\n<div><\/div>\n<h4 class=\"subtitle\">Pas 11. Crear l&#8217;exercici 2020<\/h4>\n<p><a title=\"Ves a Crear l'exercici del 2019\" href=\"http:\/\/educacio.gencat.cat\/portal\/page\/portal\/EducacioIntranet\/Inici\/PortalCentres\/pcGestioEconomica\/Detall?p_proc=99042\">Crear l&#8217;exercici 2020\u00a0<\/a><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h4 class=\"subtitle\">Pas 12. Liquidat pendent<\/h4>\n<p><strong>Gesti\u00f3 econ\u00f2mica &gt;\u00a0<\/strong><strong>Pressupost<\/strong><\/p>\n<p>Passar el pressupost a l\u2019estat\u00a0<strong>Liquidat pendent.<\/strong><strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<p>Se selecciona a\u00a0<strong>Estat\u00a0<\/strong>l\u2019opci\u00f3\u00a0<strong>Liquidat pendent\u00a0<\/strong>i es clica a\u00a0<strong>Desa.<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Per defecte posa la data en qu\u00e8 es va passar a Esfer@ el pressupost a \u201cAprovat\u201d. Cal canviar-la si la data del CE d\u2019aprovaci\u00f3 del pressupost \u00e9s una altra. Data obligat\u00f2ria per passar a \u201cLiquidat pendent\u201d.<\/li>\n<li>Cal posar la data en qu\u00e8 es va aprovar en consell escolar la liquidaci\u00f3 de l\u2019exercici anterior (en aquest cas, 2018). Per defecte, es mostra en blanc.<\/li>\n<\/ul>\n<p>El programa avisa que cal fer dos passos:<\/p>\n<ol>\n<li>El primer pas \u00e9s el trasp\u00e0s de fons de l\u2019estructura extrapressupost\u00e0ria. Cal decidir si una part del saldo d\u2019un compte extrapressupostari es passa a romanent (fem notar que aquest \u00e9s l\u2019\u00fanic moment en qu\u00e8 el centre pot fer-ho). Aquesta quantitat cal indicar-la a la columna \u201cImport a traspassar\u201d. Si no s\u2019indica cap quantitat en aquesta columna, el saldo del compte extrapressupostari no es veur\u00e0 afectat i, per tant, \u00e9s el saldo que apareixer\u00e0 com a saldo inicial al pressupost del 2020. Les quantitats que hi ha al compte extrapressupostari beques com a saldo actual, es poden passar a romanent quan el centre est\u00e0 segur que ja no les utilitzar\u00e0 ni les tornar\u00e0 (per exemple, un alumne que ja no \u00e9s del centre i encara t\u00e9 una part de beca que ning\u00fa reclama) per\u00f2, per defecte, el saldo de beques no es traspassa (cal anar amb molt de compte perqu\u00e8 si per error es fa el trasp\u00e0s ja no es disposar\u00e0 de saldo per l\u2019exercici seg\u00fcent i caldr\u00e0 demanar una regularitzaci\u00f3 del compte extrapressupostari). Si en un compte extrapressupostari, com les taquilles, s\u2019ha tingut un super\u00e0vit es pot passar el saldo a romanent del centre.Una vegada s\u2019ha informat quins imports passen a romanent i quins es mantenen com a saldo del compte extrapressupostari cal clicar a \u201cPas seg\u00fcent&#8221;. L\u2019import dels saldos dels comptes extrapressupostaris traspassat a romanent apareixer\u00e0 al balan\u00e7, al compte E.ROM. Quan els ST\/Consorci validin i tanquin l\u2019exercici, el compte E.ROM passar\u00e0 a romanent de l\u2019exercici i far\u00e0 modificar l\u2019import que apareix en el balan\u00e7 de situaci\u00f3.<\/li>\n<li>A continuaci\u00f3 cal tancar les reserves. Aquest proc\u00e9s es fa autom\u00e0ticament quan es clica el bot\u00f3 \u201cPressupost a liquidat pendent\u201d. El centre que encara t\u00e9 saldo a les reserves, en el moment de fer el seu tancament, veur\u00e0 augmentat el seu romanent per aquest import.<\/li>\n<\/ol>\n<p>El programa notifica que s\u2019ha efectuat el canvi, i avisa si no s\u2019ha fet l\u2019acta d\u2019arqueig amb data de 31 de desembre de 2019 i tamb\u00e9 informa que el pressupost est\u00e0 en l\u2019estat \u201cLiquidat pendent\u201d i la data de modificaci\u00f3.<\/p>\n<p>L\u2019estat \u201cLiquidat pendent\u201d \u00e9s reversible. El centre el pot tornar a \u201cAprovat\u201d i aleshores es desf\u00e0 el trasp\u00e0s de fons i el tancament de reserves. Aquest \u00e9s l\u2019estat en qu\u00e8 ha d\u2019estar el pressupost per presentar-lo al consell escolar per a la seva aprovaci\u00f3.<\/p>\n<p>Una vegada valorat i aprovat en sessi\u00f3 de consell escolar, \u00e9s quan el centre el passa a \u201cLiquidat aprovat\u201d i passar\u00e0 a tancament definitiu, un cop validat pels serveis territorials\u00a0o el Consorci.<\/p>\n<p>Cal recordar que el\u00a0<strong>31 de mar\u00e7<\/strong>\u00a0\u00e9s<strong>\u00a0<\/strong>la data l\u00edmit per presentar al Departament d\u2019Educaci\u00f3 la liquidaci\u00f3 del pressupost<strong>.<\/strong><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h4 class=\"subtitle\">Pas 13. Liquidat aprovat<\/h4>\n<p><strong>Gesti\u00f3 econ\u00f2mica &gt;\u00a0<\/strong><strong>Pressupost<\/strong><\/p>\n<p>Passar el pressupost de<strong>\u00a0Liquidat pendent<\/strong>\u00a0a\u00a0<strong>Liquidat aprovat.<\/strong><\/p>\n<p>1. Cal tornar a fer l\u2019acta d\u2019arqueig amb data de 31\/12\/2019 per assegurar que no s\u2019ha fet cap moviment comptable des de la darrera vegada que es va realitzar.<\/p>\n<p>2. Si s&#8217;escau, cal haver fet, a Esfer@, la liquidaci\u00f3 del quart trimestre de l\u2019IRPF (i IVA).<\/p>\n<p>3. Se selecciona a \u201cEstat\u201d l\u2019opci\u00f3 \u201cLiquidat aprovat\u201d i es clica a \u201cDesa\u201d.<\/p>\n<p><strong>Important:\u00a0<\/strong>Esfer@ avisa perqu\u00e8 aquest canvi \u00e9s\u00a0<strong>irreversible\u00a0<\/strong>per al centre.<\/p>\n<p>Una vegada el pressupost est\u00e0 &#8220;Liquidat aprovat&#8221; cal enviar als serveis territorials o\u00a0al Consorci, (per mitj\u00e0 d&#8217;<a title=\"Ves a eValisa\" href=\"http:\/\/educacio.gencat.cat\/portal\/page\/portal\/EducacioIntranet\/Inici\/AdministracioElectronica\/eValisa\">eValisa<\/a>\u00a0o pel mitj\u00e0 indicat pels serveis territorials o el Consorci), els extractes bancaris amb els darrers moviments de desembre del 2019 i els primers de gener del 2020 (per mostrar el saldo a 31\/12\/2019), el certificat del saldo de les caixes en efectiu a 31\/12\/2019 (signat pel director\/a) i l\u2019acta d\u2019arqueig tamb\u00e9 a data 31\/12\/2019. Si el serveis territorials o el Consorci detecta algun error, retornar\u00e0 el pressupost a l\u2019estat \u201cAprovat\u201d i indicar\u00e0 al centre les correccions que ha de fer.<\/p>\n<p>Quan els serveis territorials o el Consorci validin el pressupost (\u00e9s a dir, el passin a \u201cValidat i tancat\u201d) caldr\u00e0 trametre signat el document \u201cDeclaraci\u00f3 responsable del director\/a\u201d.<\/p>\n<p>En la declaraci\u00f3 responsable del director, a l\u2019apartat \u201cObservacions\u201d, cal informar i justificar si s\u2019han fet regularitzacions i si es tenen comptes extrapressupostaris negatius. Si el romanent \u00e9s superior al 20% del total d\u2019ingressos executats, s\u2019haur\u00e0 de calcular i informar del romanent afectat i del romanent disponible. Tanmateix caldr\u00e0 justificar aquest romanent i indicar quines actuacions s\u2019han previst per reduir aquesta quantitat al llarg de l\u2019exercici 2020.<\/p>\n<p><strong>Important:<\/strong>\u00a0Per tancar el pressupost del 2019 cal que el del 2020 estigui en estat \u201cProvisional\u201d o \u201cAprovat\u201d.<\/p>\n<p><a class=\"descargar\" title=\"Descarregueu document\" href=\"http:\/\/educacio.gencat.cat\/documents\/PC\/GestioEconomica\/Exemples-informacions-observacions-declaracio-responsable.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Exemples d\u2019informacions i justificacions a l\u2019apartat d\u2019observacions (de la declaraci\u00f3 responsable)<\/a>.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Pas a pas del Tancament de l&#8217;exercici 2019<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":5313,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_bbp_topic_count":0,"_bbp_reply_count":0,"_bbp_total_topic_count":0,"_bbp_total_reply_count":0,"_bbp_voice_count":0,"_bbp_anonymous_reply_count":0,"_bbp_topic_count_hidden":0,"_bbp_reply_count_hidden":0,"_bbp_forum_subforum_count":0,"site-sidebar-layout":"default","site-content-layout":"","ast-site-content-layout":"","site-content-style":"default","site-sidebar-style":"default","ast-global-header-display":"","ast-banner-title-visibility":"","ast-main-header-display":"","ast-hfb-above-header-display":"","ast-hfb-below-header-display":"","ast-hfb-mobile-header-display":"","site-post-title":"","ast-breadcrumbs-content":"","ast-featured-img":"","footer-sml-layout":"","theme-transparent-header-meta":"","adv-header-id-meta":"","stick-header-meta":"","header-above-stick-meta":"","header-main-stick-meta":"","header-below-stick-meta":"","astra-migrate-meta-layouts":"default","ast-page-background-enabled":"default","ast-page-background-meta":{"desktop":{"background-color":"var(--ast-global-color-4)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"tablet":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"mobile":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""}},"ast-content-background-meta":{"desktop":{"background-color":"var(--ast-global-color-5)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"tablet":{"background-color":"var(--ast-global-color-5)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"mobile":{"background-color":"var(--ast-global-color-5)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""}},"footnotes":""},"categories":[1052,881],"tags":[922,882,921],"class_list":["post-5307","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-sem-sec-20-21-s2","category-seminari-secretaria","tag-esfer","tag-gestio-economica","tag-tancament-exercic"],"post_mailing_queue_ids":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/serveiseducatius.xtec.cat\/vallesoccidental3\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/5307","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/serveiseducatius.xtec.cat\/vallesoccidental3\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/serveiseducatius.xtec.cat\/vallesoccidental3\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/serveiseducatius.xtec.cat\/vallesoccidental3\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/serveiseducatius.xtec.cat\/vallesoccidental3\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=5307"}],"version-history":[{"count":3,"href":"https:\/\/serveiseducatius.xtec.cat\/vallesoccidental3\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/5307\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":8304,"href":"https:\/\/serveiseducatius.xtec.cat\/vallesoccidental3\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/5307\/revisions\/8304"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/serveiseducatius.xtec.cat\/vallesoccidental3\/wp-json\/wp\/v2\/media\/5313"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/serveiseducatius.xtec.cat\/vallesoccidental3\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=5307"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/serveiseducatius.xtec.cat\/vallesoccidental3\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=5307"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/serveiseducatius.xtec.cat\/vallesoccidental3\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=5307"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}